La trésorerie d'entreprise fait référence à l'argent disponible dans une entreprise à un moment donné. Elle englobe les liquidités, c'est-à-dire les fonds que l'entreprise détient en espèces, en comptes bancaires ou équivalents de trésorerie. Cette trésorerie est essentielle pour couvrir les dépenses courantes, payer les fournisseurs, les salaires et investir dans de nouvelles opportunités.

La gestion de la trésorerie est le processus par lequel une entreprise surveille, gère et optimise ses flux de trésorerie entrants et sortants. Elle est essentielle pour la survie à long terme d'une entreprise, car une trésorerie bien gérée permet d'éviter les problèmes de liquidités, les retards de paiement et les crises financières. Sans une gestion appropriée, même une entreprise rentable peut se retrouver en difficulté financière.

La trésorerie d'entreprise est le résultat des entrées et sorties d'argent. Les entrées comprennent les ventes, les prêts, les investissements, etc., tandis que les sorties incluent les salaires, les paiements aux fournisseurs, les charges courantes et les investissements. Comprendre comment ces éléments interagissent est essentiel pour gérer efficacement la trésorerie. Par exemple, des ventes accrues peuvent améliorer la trésorerie, mais des paiements aux fournisseurs plus fréquents peuvent la réduire.

Dans les premières années de vie d'une entreprise c'est "monnaie courante" de voir apparaitre des difficultés de trésorerie.
Ces difficultés peuvent avoir des origines différentes : 

• L'allongement des délais de paiement clients : Les retards de paiement des clients sont un problème courant pour de nombreuses petites entreprises. Ils peuvent mettre une pression financière sur l'entreprise en retardant l'entrée d'argent.

• L'apparition de dépenses imprévues : Il est très fréquent de devoir assumer des coûts non provisionnés lors des premiers mois d'une entreprises. Ces coûts peuvent avoir des origines multiples (Frais juridiques ou administratifs, augmentation des coûts des matières premières, besoin en formation, règlementations changeantes...) et un impact capital sur votre trésorerie surtout si vous n'avez pas prévu de réserves pour faire face à de telles dépenses.

• La saisonnalité des ventes : Les entreprises qui connaissent des variations saisonnières doivent être préparées à gérer les périodes de faibles rentrées d'argent.

• L'accumulation des dettes : Un endettement excessif peut alourdir les sorties d'argent sous forme de remboursement de prêts et d'intérêts. Attention a bien mesurer les engagements financiers que vous prenez durant les premiers mois de vie de votre entreprise!
  
  

La technologie peut être votre alliée dans la gestion de la trésorerie. Des logiciels de comptabilité et de gestion financière aux tableaux de bord financiers, en passant par les outils de suivi des dépenses, il existe de nombreuses solutions pour vous aider à gérer efficacement votre trésorerie. Ces outils vous permettent de suivre vos revenus et vos dépenses, d'analyser vos flux de trésorerie et de prendre des décisions éclairées.

• L'établissement d'un budget : Créez un budget réaliste et suivez-le de près pour contrôler les dépenses et identifier les sources potentielles d'économies.

• Le pilotage des créances et des dettes : Optimisez les délais de paiement clients en établissant des politiques de crédit claires, en incitant les clients à payer rapidement et en négociant des conditions de paiement favorables avec les fournisseurs.

• La mise en place d'un prévisionnel de trésorerie : Pour construire votre prévisionnel, faites des projections, analysez les évolutions des mois et des années passées en identifiant la présence de saisonnalité(s) et étudiez les évolutions à venir du marché. Ce travail vous aidera à anticiper les besoins en trésorerie à court et à long terme. 

• Entourez vous de partenaires forts : Le suivi et la gestion de la trésorerie requièrent de la rigueur et de la discipline, des compétences en comptabilité et en finance, une aptitude à l'utilisation des outils informatiques, de la lucidité dans la gestion du risque ou encore des aptitudes à prendre des décisions. Que ce soit avec des équipiers internes (avec des profils de type DAF, RAF ou encore comptable voir contrôleur de gestion) ou externes (avec notamment des cabinets d'expertises comptables ou des DAF externalisés), il est capital que vous vous entouriez des bonnes personnes sur lesquelles vous pourrez vous reposer sereinement pour vous concentrer sur votre cœur de métier.

• Les prêts bancaires : Les petites entreprises peuvent solliciter des prêts bancaires pour obtenir un financement à court ou à long terme. Les prêts commerciaux, les lignes de crédit et les prêts SBA (Small Business Administration) sont des options courantes. Avant de contracter un prêt, il est important de comprendre les conditions, les taux d'intérêt et de s'assurer que les remboursements sont gérables.
  

• L'investissement des actionnaires : Si votre entreprise a déjà des actionnaires, vous pouvez envisager de lever des fonds supplémentaires en émettant de nouvelles actions ou en permettant aux actionnaires actuels d'investir davantage. Cette approche nécessite souvent l'approbation des actionnaires existants.
  

• Le factoring ou affacturage : Le factoring consiste à vendre vos créances clients à une société de financement spécialisée en échange d'un paiement immédiat, réduisant ainsi les délais de paiement clients et augmentant votre trésorerie.
  

• Les subventions gouvernementales : Recherchez les subventions gouvernementales disponibles pour les petites entreprises, notamment celles liées à des initiatives spécifiques, comme la recherche et le développement, les projets environnementaux ou l'emploi local. Les subventions peuvent être une source de financement non remboursable.
  

• L'augmentation des prix : Si cela est justifié par la valeur que vous offrez à vos clients, envisagez d'augmenter vos prix pour augmenter vos revenus et améliorer votre trésorerie.
  

• La réduction des coûts : Identifiez les domaines où vous pouvez réduire les coûts sans compromettre la qualité ou l'efficacité de votre entreprise. Cela peut libérer des fonds pour d'autres besoins
  

• Le financement participatif (Crowdfunding) : Les plateformes de financement participatif en ligne permettent aux entrepreneurs de collecter des fonds auprès du grand public. Les campagnes de financement participatif peuvent financer des projets spécifiques, des produits ou même l'entreprise elle-même.
  
  

le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) sont des concepts financiers clés qui ont un impact significatif sur la gestion de la trésorerie d'une entreprise. Nous vous présentons un peu mieux ces indicateurs afin de vous aider à les intégrer dans votre démarche de suivi de la trésorerie : 

• Le Fonds de Roulement (FR) 
  
  

• Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) 
  
  

• Relation entre FR, BFR et Trésorerie

En fin de compte, la gestion de la trésorerie est un élément fondamental de la viabilité et de la croissance des petites entreprises. En mettant en place les bonnes pratiques et en utilisant les outils disponibles, les entreprises peuvent éviter les écueils financiers et favoriser une gestion de trésorerie solide et durable. La gestion de la trésorerie demande du temps et de l'effort, mais les avantages d'une trésorerie bien gérée se traduiront par une plus grande stabilité financière et des opportunités de croissance!

Si vous souhaitez avoir d'autres conseils pour optimiser votre démarche de gestion de trésorerie ou simplement monter en compétence sur ces sujets, n'hésitez pas à consulter nos formations ou à nous contacter pour un audit indépendant ou un accompagnement complet à un prix préférentiel auprès d'un de nos experts-comptables partenaires.